自1994年以来，摩根大通银行已成功地为全球超过320家企业客户提供供应链服务项目，超过2万家供应商参加此类项目。为支持摩根大通针对大型跨国客户提供的全球性买方主导供应链融资项目，摩根大通中国北京和上海分行目前已经为多家跨国客户的中国分公司开展供应链融资服务项目，在支持的国内供应商中包括大量中小型企业。 

国际性银行开展应收账款融资服务时面临的一个重要工作就是解决应收账款信息不对称、账款确认难问题。据了解，目前市场上一般通过两种方式进行应收账款的确认。一种是通过手工方式，即买方需提交正本的应收账款确认书，另一种是通过电子平台接收买方的应收账款确认书。很多银行采用的是第二种方式，即买方可通过将已核准的发票明细上传至电子平台，以确认应收账款。在电子平台上，供应商能浏览与其相关的所有发票明细及付款信息，能在收到发票明细至到期日之间的时点进行贴现。另外，买方和供应商能在线浏览付款明细，并能在线获得各种信息报告，并能下载至表格文档（Excel）操作。 

一般情况下，国际性银行的客户群多为跨国企业在中国的分公司或子公司，其在全球进行集中采购，需要一个和母公司一致的全球统一平台进行集中管理。通常这种电子平台是一个由银行自主研发、管理及拥有的，可支持多种语言例如英语、中文、日语、韩语、德语、法语、意大利语、泰语等的平台。银行拥有此平台的知识产权和合法权利以防止因使用第三方操作系统而产生的纠纷；由银行直接提供系统支持服务，客户无需依靠第三方的技术支持；客户能及时地访问系统并获得系统功能的升级。通常多数国际性银行会通过应收账款质押登记平台进行融资前查询和融资后登记，以保护银行所购买的应收账款项下的权利。 

关于国际性银行通过电子平台开展应收账款融资业务的具体流程，以主机直联的形式为例，具体流程一般是这样的： 

第一步，买方将采购订单发送给供应商，供应商发货给买方并提供增值税发票。第二步，买方财务部在收到发票后，将与采购部进行确认并寻求付款核准；财务部将所有已核准的发票交给付款部安排付款；付款部通过主机直联将已核准的发票列表由系统上传至银行的电子平台。付款日期将由买方决定，发票文件格式将由银行与买方共同协商。第三步，银行电子平台将根据申请资格（例如付款期限）核实发票列表，符合要求的发票将根据到期日分组并由系统给相应的供应商发送包括贴现金额、贴现率及发票到期日的贴现提案。第四步，供应商可以选择部分贴现、全部贴现、或不贴现发票，对于选择贴现的发票，供应商将提供发票扫描件并通过系统对相应的发票进行贴现申请操作。第五步，所有贴现发票将通过银行支付到供应商，贴现后银行电子平台将向买方发出转让通知以告知此应收账款已被转让至银行。第六步，发票实际到期日前，银行将在到期日前几天（预设已同意）向买方发出通知；在到期日，银行将从买方账户扣除全部发票金额并将未贴现的发票金额付给供应商。通过电子平台，供应商能浏览及下载所有发票及付款信息。 

征信中心也建设了应收账款融资服务平台，这一平台的建立为国内融资开拓了一条新的路径，对金融机构和中小企业来说都是一个积极的创新。通过此平台，一方面可以促进新产品研发和推广，以满足中国企业的不同需求；另一方面助力有市场有信用的中小企业借助应收账款取得融资发展，实现了从动产登记、信息服务、信用增进的一体化动产融资服务。同时，此平台的推广让中国企业意识到保持良好应收账款记录的重要性，让金融机构意识到进行动产质押登记是确保应收账款转让有效性的重要途径，对建立良好和谐的金融和经济市场都起到了积极的推动作用。 

中征应收账款融资服务平台会对解决国内中小企业融资难的问题作出一定的贡献。虽然目前国际性银行使用该服务平台的条件还不成熟，但积极地推广是有重要现实意义的。一方面，应进行内部培训使前台销售部门了解中征应收帐款融资服务平台的概况，了解此平台搭建的背景、主要功能、系统参与者的权利义务等。另一方面前台销售部门可筛选出有使用此平台需求的潜在客户，向客户介绍此平台的概况，鼓励他们使用此平台。另外，可把中征（天津）动产融资登记服务有限责任公司准备的关于此服务平台宣传折页的副本也提供给这些潜在客户，以便他们更好地了解此平台。此外，银行可把关于此服务平台宣传折页的副本公示在银行柜台，方便客户了解认知此平台。 

(转自《中国征信》2015年第10期，作者简介：林树文，摩根大通银行全球贸易及贷款产品部贸易融资中国区总监，大中华区销售总监，主要负责该部门大中华区业务的发展以及贸易供应链相关新产品的开发)